Temario:

Tema 1. Marco conceptual y normativo del Beneficiario Controlador

1.1. Origen y evolución internacional del concepto

1.1.1 Recomendaciones del GAFI y estándares globales.

1.1.2 Antecedentes en convenciones internacionales (Viena, Palermo, Mérida).

1.1.3 Tendencia global hacia la transparencia corporativa.

1.2. Definición en México

1.2.1 Concepto en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).

1.2.2 Concepto en el Código Fiscal de la Federación (CFF).

1.2.3 Comparación de definiciones: similitudes, diferencias y alcances.

1.3. Sujetos obligados y obligaciones principales

1.3.1 Sujetos obligados en materia de PLD (actividades vulnerables).

1.3.2 Contribuyentes en materia fiscal. 1.3.4 Interrelación entre obligaciones fiscales y antilavado.

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Tema 2. Obligaciones de Identificación, Conservación y Reporte

2.1. Identificación y acreditación del Beneficiario Controlador

2.1.1 Documentación requerida (actas, poderes, participaciones, estructuras corporativas).

2.1.2 Criterios de participación accionaria, control efectivo y decisiones relevantes.

2.1.3 Supuestos especiales: fideicomisos, asociaciones civiles, esquemas complejos.

2.2. Conservación de información y confidencialidad

2.2.1 Plazos de conservación de la información (PLD y CFF).

2.2.2 Sistemas de resguardo y accesibilidad para autoridades.

2.2.3 Responsabilidad por omisión o inexactitud.

2.3. Reportes y avisos a la autoridad

2.3.1 Avisos a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).

2.3.2 Obligaciones ante el SAT (reglas misceláneas y declaraciones informativas).

2.3.3 Intercambio de información nacional e internacional.

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Tema 3. Consecuencias jurídicas y prácticas de cumplimiento

3.1. Sanciones administrativas y penales

3.1.1 Multas en PLD por incumplimiento.

3.1.2 Multas y consecuencias en el CFF (delito de defraudación, encubrimiento, etc.).

3.1.3 Responsabilidad de representantes legales, notarios y contadores.

3.2. Fiscalización y facultades de las autoridades

3.2.1 Revisión por parte de la SHCP y la UIF.

3.2.2 Facultades de comprobación del SAT.

3.2.3 Coordinación interinstitucional e intercambio de información.

3.3. Estrategias de cumplimiento y mejores prácticas

3.1.1 Implementación de controles internos y políticas de debida diligencia.

3.1.2 Auditorías internas y externas.

3.1.3 Casos prácticos y ejemplos de riesgos detectados por no identificar al Beneficiario Controlador.