1. Marco Legal y Fundamentos

1.1 Código Fiscal de la Federación: Artículo 28.

1.2 Reglamento del CFF: Obligaciones principales.

1.3 Resolución Miscelánea Fiscal: Reglas vigentes.

1.4 Sujetos obligados: Quiénes reportan y quiénes se exceptúan.

 

2. Archivos XML Obligatorios

2.1 Catálogo de cuentas: Estructura y código agrupador del SAT.

2.2 Balanza de comprobación: Envío mensual y de cierre de ejercicio.

2.3 Pólizas contables: Información detallada en revisiones fiscales.

2.4 Auxiliares: Folios fiscales, cuentas y subcuentas obligatorias.

 

3. El CFDI y su Impacto Contable

3.1 Versión del CFDI: Estructura de ingresos, egresos y traslados.

3.2 Complemento de Recepción de Pagos: Asociación obligatoria de nodos.

3.3 Proceso de cancelación: Plazos, motivos y efectos contables.

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4. Operación y Envío al SAT

4.1 Buzón Tributario: Medio de envío de archivos.

4.2 Plazos oficiales: Fechas límite para personas físicas y morales.

4.3 Validación de XML: Errores comunes en la estructura del archivo.

4.4 Sanciones y multas: Consecuencias de la no presentación.

 

5. Práctica y Conciliación Fiscal

5.1 Sistemas contables: Revisiones electrónicas:

5.2 Cómo actúa la autoridad ante discrepancias