Objetivo:

Al terminar el curso, el participante analizara el marco jurídico de los delitos fiscales en México, identificando sus elementos, consecuencias legales y mecanismos de prevención, a fin de que el participante pueda detectar riesgos, evitar conductas ilícitas y actuar estratégicamente ante posibles contingencias fiscales y penales.

Temario:

1. Fundamentos de los delitos fiscales

1.1 Concepto de delito fiscal

1.2 Diferencia entre infracción administrativa y delito

1.3 Principales delitos previstos en el Código Fiscal de la Federación (CFF) 1.4 Sujetos responsables (contribuyentes, representantes legales, asesores)

2. Tipología de delitos fiscales más comunes

2.1 Defraudación fiscal y sus equiparables

2.2 Uso de comprobantes fiscales falsos (EFOS y EDOS)

2.3 Omisión de contribuciones retenidas

2.4 Contrabando y sus equiparables

3. Responsabilidad penal y consecuencias jurídicas

3.1 Elementos del delito (conducta, dolo, perjuicio al fisco)

3.2 Sanciones: multas y prisión

3.3 Responsabilidad de administradores y terceros

3.4 Delincuencia organizada en materia fiscal

4. Estrategias de prevención y cumplimiento

4.1 Programas de cumplimiento fiscal (compliance)

4.2 Control interno y documentación soporte

4.3 Materialidad y razón de negocios

5. Conclusiones y recomendaciones