Módulo 1: Fundamentos del Sistema Tributario Mexicano

· Objetivo: Establecer la base jurídica y conceptual.

· Temas clave:

· Fundamentos constitucionales de las contribuciones.

· Marco jurídico tributario federal.

· La relación jurídico-tributaria (obligaciones formales y sustantivas).

· Sujetos de la relación fiscal (contribuyentes, responsables solidarios).

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Módulo 2: Derechos, Obligaciones y Procedimientos Clave

· Objetivo: Comprender el actuar del contribuyente y las autoridades.

· Temas clave:

· Obligaciones de los contribuyentes y plazos para declaraciones y pagos.

· Promociones y registro de representantes legales.

· Domicilio fiscal y sus efectos.

· Facultades de comprobación y procedimientos de fiscalización.

· Visitas domiciliarias: tipos, procedimientos y limitantes

Medios de defensa del contribuyente (recurso de revocación, juicio de nulidad).

· Procedimientos administrativos: devoluciones, compensaciones y condonaciones.

 

Módulo 3: Temas de Actualidad y Reformas Recientes (2025-2026)

· Objetivo: Analizar cambios normativos de impacto inmediato.

· Temas clave:

· CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet): Cancelación, operaciones existentes, comprobantes falsos y nuevas sanciones.

· Buzón Tributario: Obligatoriedad, notificaciones y mecanismos de comunicación.

· Sistema de Devoluciones: Procedimientos automáticos y requisitos.

· Regímenes Fiscales: RESICO Personas Físicas y Morales (implicaciones y causales de expulsión).

· Medidas contra la Evasión: Control a "huachicol fiscal", contribuyentes no localizados.

 

Módulo 4: Infracciones, Sanciones y Delitos Fiscales

· Objetivo: Identificar riesgos y consecuencias del incumplimiento.

· Temas clave:

· Clasificación de infracciones administrativas.

· Sanciones económicas (multas).

· Actualización y recargos por pagos extemporáneos.

· Delitos fiscales y sus consecuencias penales (prisión preventiva por comprobantes falsos).

· Medios de garantía del interés fiscal (embargos)