• 1. Actividad Empresarial y Profesional

  • 1.1 Aspectos generales de las personas físicas en la Ley de ISR

  • 1.2 Concepto de actividad empresarial y actividad profesional

  • 1.3 Cálculo y determinación del ISR del ejercicio

  • 1.4 Pagos provisionales de ISR

  • 1.5 Ingresos acumulables

  • 1.6 Deducciones autorizadas y sus requisitos

  • 1.7 Pagos definitivos de IVA

  • 1.8 Presentación de declaraciones mensuales

  • 1.9 Obligaciones del régimen

  • 1.10 Cálculo del ISR anual y de la base gravable para PTU

  • 1.11 Deducciones personales

  • 1.12 Caso práctico integral

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• 2. Otros Regímenes (RIF, enajenación y adquisición de bienes, intereses)

  • 2.1 Cálculo del ISR bimestral definitivo

  • 2.2 Opción para utilizar coeficiente de utilidad

  • 2.3 Base gravable para PTU

  • 2.4 Obligaciones del régimen

  • 2.5 Salida del régimen

  • 2.6 Estímulo fiscal en IVA e IEPS

  • 2.7 Caso práctico integral con presentación de declaración

  • 2.8 Puntos finos del régimen de enajenación de bienes

  • 2.9 Puntos finos del régimen de adquisición de bienes

  • 2.10 Puntos finos del régimen de intereses

 

• 3. Régimen de Plataformas Tecnológicas

  • 3.1 Definición de servicios digitales y plataformas

  • 3.2 Servicios de intermediación mediante plataformas

  • 3.3 Convivencia con otros regímenes

  • 3.4 Esquema de retenciones y su cálculo en la obtención de ingresos

  • 3.5 Retenciones de ISR e IVA como pago provisional o pago definitivo

  • 3.6 Obligaciones del régimen

  • 3.7 Casos prácticos con llenado del formato electrónico

  • 3.8 Ejemplos con ingresos de otros regímenes

  • 3.9 ISR del ejercicio

  • 3.10 Deducciones autorizadas y deducciones personales

 

• 4. Régimen Simplificado de Confianza

  • 4.1 Requisitos para aplicar la opción en 2025

  • 4.2 Convivencia con otros regímenes

  • 4.3 Cálculo del ISR mensual definitivo

  • 4.4 Exención para actividades del sector primario

  • 4.5 Retención por parte de personas morales

  • 4.6 Cálculo del ISR del ejercicio o pagos definitivos

  • 4.7 Presentación de declaraciones

  • 4.8 Aplicación de pagos de otros regímenes

  • 4.9 Saldos a favor mensuales

  • 4.10 Obligaciones en el régimen

  • 4.11 Salida del régimen y su tratamiento

  • 4.12 Temas controversiales

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• 5. Régimen de Arrendamiento

  • 5.1 Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles

  • 5.2 Cálculo del ISR del ejercicio

  • 5.3 Ingresos acumulables y deducciones autorizadas

  • 5.4 Deducción optativa

  • 5.5 Cálculo de pagos provisionales

  • 5.6 Retenciones de personas morales

  • 5.7 Presentación de declaraciones ISR e IVA

  • 5.8 Obligaciones del régimen

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• 6. Régimen de Salarios

  • 6.1 Ingresos por sueldos y salarios en la Ley de ISR

  • 6.2 Ingresos gravados, exentos y no objeto

  • 6.3 Casos prácticos de determinación y cálculo de las retenciones de ISR

  • 6.4 Subsidio Para el Empleo y su ajuste en CFDI

  • 6.5 ¿Qué son y cómo funcionan los conceptos asimilados a salarios?

  • 6.6 Tratamiento fiscal de las prestaciones laborales

  • 6.7 Tratamiento fiscal de los viáticos y gastos de viaje

  • 6.8 Pagos por cuenta de terceros y reembolsos de gastos

  • 6.9 Tratamiento fiscal de la PTU y de los pagos por separación

  • 6.10 Cálculo anual de salarios

  • 6.11 Puntos finos de CFDI de nóminas