Objetivo:

Que el participante conozca e identifique los supuestos financieros y fiscales que la Autoridad Fiscal utiliza para determinar cuando una persona física puede ser objeto del procedimiento de Discrepancia Fiscal; cuando se considera defraudación fiscal, y el plan de acción que deberán implementar con el objetivo de no caer en las consecuencias penales correspondientes, y como puede repercutir en responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Temario:

Módulo 1: Introducción a la Discrepancia Fiscal y su Marco Legal

1.1. Concepto de discrepancia fiscal

1.1.2 Definición y casos prácticos.

1.1.3 Diferencias entre discrepancia fiscal y defraudación fiscal.

1.2. Fundamento legal

1.2.1 Código Fiscal de la Federación (CFF).

1.2.2 Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

1.2.3 Facultades de las autoridades fiscales.

1.3. Responsabilidad fiscal del contribuyente

1.3.1 Obligaciones fiscales y su impacto en las empresas.

1.3.2 Revisión de las disposiciones fiscales relevantes.

Módulo 2: Defraudación Fiscal y Delitos Relacionados

2.1. Concepto y tipos de defraudación fiscal

2.1.1 Defraudación fiscal equiparada y calificada

2.1.2 Simulación de operaciones y de actos jurídicos

2.1.3 Uso de comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes.

2.1.4 Omisión de ingresos y deducciones indebidas.

2.2. Delitos fiscales en el CFF

2.2.1 Clasificación de delitos fiscales.

2.2.2 Diferencias entre infracción y delito.

2.2.3 El delito previo al lavado de dinero.

Módulo 3: Responsabilidad Penal de las Empresas

3.1. Marco penal de la responsabilidad penal de las empresas

3.1.1 Código Fiscal de la Federación.

3.1.2 Código Penal Federal: Responsabilidad penal de personas jurídicas.

3.1.3 Código Nacional de Procedimientos penales

3.2. Responsabilidad solidaria de administradores y socios

3.2.1 Alcance de la responsabilidad personal de los representantes legales.

3.2.2 Responsabilidad penal de los socios accionistas

3.2.3 Beneficiario Controlador

3.3. Medidas preventivas y programas de cumplimiento fiscal.

3.3.1 Identificación de riesgos fiscales

3.3.2 Manual de procedimientos y políticas internas

3.3.3 Políticas de prevención de contingencias fiscales

3.3.4 Formación de personal clave en temas fiscales

3.3.5 Beneficiario Controlador

3.3.6 Evaluación continua de operaciones Reflexiones y conclusiones

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