CURSO TEÓRICO - PRÁCTICO
ESQUEMAS REPORTABLES 2025
Sesión en vivo:
14 de Febrero de 2025
Horario:
10:00 a 14:00 hrs

Objetivo:
• El participante conocerá los detalles sobre la obligación fiscal que tiene vigencia como consecuencia de las reformas fiscales aprobadas en el año 2020.
• El participante identificará los casos en los cuales los asesores fiscales serán los principales sujetos obligados a revelar los esquemas reportables y en qué casos los contribuyentes estarán obligados a revelarlos.
• El participante conocerá los antecedentes por los cuales se deriva esta nueva obligación fiscal, conocerá que se entiende por esquemas reportables, las fechas de revelación e información a presentar, así como los plazos y medios para la presentación de dicha información.
• Adicionalmente el participante conocerá el alcance de la revelación de los esquemas reportables, así como las consecuencias y sanciones aplicables por su incumplimiento.
Temario:
1. Antecedentes
1.1 LA OCDE y el PLAN BEPS
1.2 Las 15 acciones del Plan BEPS
1.3 La acción 12 del Plan BEPS y su relación con los esquemas reportables.
1.4 Exposición de motivos del Ejecutivo Federal para su implementación.
2. Asesor Fiscal
2.1 Que se entiende por asesor fiscal
2.2 Asesores fiscales residentes en el extranjero
2.3 Asesores fiscales independientes
2.4 Asesores fiscales que actúan a través de una persona moral
3. Obligaciones para el asesor fiscal
3.1 La revelación de esquemas reportables
3.2 Varios asesores fiscales que intervienen en un esquema reportable
3.4 Información que deberá emitir el asesor fiscal
3.5 Declaración informativa
4. Obligaciones para el contribuyente
4.1 Casos en que la obligación es para el contribuyente
4.2 Esquemas desarrollados por personal del contribuyente
4.3 Asesores fiscales residentes en el extranjero
5. Esquemas reportables
5.1 Que es un esquema reportable
5.2 Características
5.3 Esquemas generalizados
5.4 Esquemas personalizados
5.5 Montos mínimos a informar
5.6 Su vinculación con la norma anti abuso
5.7 Información a incluir al revelar un esquema reportable
6. Otros aspectos aplicables a los esquemas reportables
6.1 La aceptación o rechazo por parte de la autoridad fiscal
6.2 Uso de la información presentada – consecuencias penales
6.3 Información que se generará como consecuencia de la revelación de un esquema reportable
6.4 Solicitud de información adicional por parte de las autoridades fiscales
6.5 Disposiciones transitorias e inicio de vigencia
7. Consecuencias para el asesor fiscal por no informar un esquema reportable
7.1 Infracción a las disposiciones fiscales
7.2 Multas aplicables
8. Consecuencias para el contribuyente por no informar un esque ma reportable
8.1 Infracción a las disposiciones fiscales
8.2 Multas aplicables
9. Reglas de carácter general aplicables a los esquemas reportables
9.1 Resolución Miscelánea Fiscal 2025
10. Facultades de las autoridades fiscales.
10.1 Nueva facultad de las autoridades fiscales derivado de la obligación
de informar los esquemas reportables.
11. Consideraciones finales y sugerencias
11.1 Plataforma informática para el registro del asesor fiscal (Pendiente de liberarse en el portal del SAT)
11.2 Plataforma informática para la revelación del esquema a reportar (Pendiente de liberarse en el portal del SAT)
11.3 Plataforma informática para la presentación de la declaración informativa respecto a los esquemas reportables implementados (Pendiente de liberarse en el portal del SAT)
Expositor
Dr. y Mtro. Jorge
Briones Gómez
Incluye:
Constancia de participación.
Material Digital
Un mes de Acceso al Curso

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