1. Diferencias entre lo contable y lo fiscal

1.1. Aplicación de las NIF para su adecuado registro contable

1.2 Identificación de efectos fiscales conforme a la LISR

1.3 Determinación de efectos a incluir en la conciliación contable fiscal

1.4 Identificación de las diferencias temporales

1.5 Cálculo del efecto diferido en el ISR, determinando su valor contable y fiscal

1.6 Identificación de las diferencias permanentes

1.7 Determinación de la conciliación de tasa efectiva y tasa legal

1.8 Registros contables derivados de ISR causado e ISR

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2. Estudio de las diferencias entre lo contable y lo fiscal

2.1 Adquisición de automóviles y seguros contratados

2.2 Edficios con capitalización de intereses

2.3 Estimación de incobrabilidad

2.4 Pérdidas fiscales por amortizar

2.5 Ajuste anual por inflación

2.6 Nómina no deducible

2.7 Gastos deducibles al pago

2.8 Costos de producción

2.9 Ingresos acumulables al cobro