1. Las Operaciones inexistentes o simuladas

• 1.1. El tráfico de comprobantes fiscales o compra-venta de facturas.

• 1.2. Indicios que pueden revelar la compra-venta de comprobantes fiscales

2. Análisis del procedimiento del Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

• 2.1 Procedimiento para Empresas que Facturan Operaciones Simuladas.

• 2.2 Procedimiento para Empresas que Deducen Operaciones Simuladas. Constitucionalidad de los procedimientos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

3. La materialidad de las operaciones 3.1 Razón de negocios.

• 3.2 Sustancia económica.

• 3.3 Requisito de fecha cierta.

• 3.4 Prueba indiciaria

4. Demostración de la materialidad de las operaciones y defensa fiscal del Contribuyente

• 4.1 Durante el ejercicio de facultades de comprobación.

• 4.2 Recurso de revocación.

• 4.3 Juicio Contencioso Administrativo Federal.

• 4.4 Juicio de amparo indirecto

5. Consecuencias penales

• 5.1 Delito que se configuran

• 5.2. Prisión preventiva oficiosa