Temario:

Módulo 1: Fundamentos y Marco Jurídico

1.1 Conceptos base: Diferencia entre planeación fiscal legal, elusión, evasión y simulación fiscal.

1.2 Principios constitucionales: Generalidad, equidad, proporcionalidad y legalidad tributaria.

1.3 Código Fiscal de la Federación (CFF):

1.4 Artículo 5-A: Cláusula anti-abuso (razón de negocios).

1.5 Artículo 69-B: Operaciones inexistentes y empresas que facturan operaciones simuladas (EFOS y EDOS).

1.6 Esquemas Reportables: Obligaciones de asesores y contribuyentes ante el SAT.

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Módulo 2: Estrategias en Impuesto Sobre la Renta (ISR)

2.1 Personas Morales:

2.2 Optimización de deducciones autorizadas y requisitos de los CFDI 4.0. 2.3 Aprovechamiento de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2.4 Análisis del RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) vs. Régimen General. 2.5 Personas Físicas:

2.6 Estrategias para salarios, honorarios y actividad empresarial.

2.7 Maximización de deducciones personales (salud, educación, aportaciones retiro).

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Módulo 3: Planeación en IVA y Otras Contribuciones
3.1 Impuesto al Valor Agregado (IVA): Gestión de saldos a favor, acreditamiento y momentos de causación.

3.2 Seguridad Social (IMSS e INFONAVIT): Conceptos integrantes y no integrantes del salario base de cotización.

3.3 Contribuciones Locales: Impuesto sobre nóminas y predial según la entidad federativa.

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