MÓDULO 1 — Fundamentos de la Planeación Fiscal

1.1 ¿Qué es la planeación fiscal y por qué es necesaria?

1.2 Diferencia entre planeación fiscal, elusión y evasión

1.3 Marco legal: Art. 5-A CFF (razón de negocios)

1.4 Obligaciones del contribuyente vs derechos

1.5 El papel del contador como asesor estratégico

1.6 Etica profesional en la planeación fiscal

1.7 Riesgos legales y penales de una planeación mal estructurada

1.8 Principios rectores: sustancia económica, razón de negocios, materialidad

 

MÓDULO 2 — Diagnóstico Fiscal del Contribuyente

2.1 Cómo leer la situación fiscal actual de una empresa o persona física

2.2 Análisis del régimen fiscal vigente: ¿es el más conveniente?

2.3 Revisión de la carga fiscal efectiva (ISR, IVA, IMSS, nómina)

2.4 Identificación de deducciones no aprovechadas

2.5 Análisis de CFDI emitidos y recibidos: brechas y riesgos

2.6 Revisión de pérdidas fiscales pendientes de amortizar

2.7 Herramientas: Buzón Tributario, DIOT, declaraciones anteriores

2.8 Ejercicio práctico: diagnóstico de un contribuyente real

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