• 1. Título II de las Personas Morales (15 horas)

  • 1.1 Disposiciones generales

  • 1.2 Sujetos obligados

  • 1.3 Obligaciones del régimen

  • 1.4 Utilidad y resultado fiscal

  • 1.5 Ingresos y sus momentos de acumulación

  • 1.6 Pagos provisionales

  • 1.7 Coeficiente de utilidad y su disminución

  • 1.8 Tratamiento especial para SC y AC prestadoras de servicios independientes

  • 1.9 Disminución de PTU pagada

  • 1.10 Pérdidas fiscales y su aplicación

  • 1.11 Formato electrónico de presentación de declaraciones mensuales

  • 1.12 Deducciones autorizadas: generales, inversiones, costo de lo vendido

  • 1.13 Requisitos de las deducciones autorizadas

  • 1.14 Conceptos no deducibles relevantes

  • 1.15 Ajuste anual por inflación

  • 1.16 Cálculo del ISR del ejercicio

  • 1.17 Cálculo de la renta gravable para PTU

  • 1.18 Conciliación contable fiscal y amarre de cifras

  • 1.19 Ejemplo de papeles de trabajo

  • 1.20 Tratamiento fiscal del pago de dividendos y utilidades a socios y accionistas

  • 1.21 Obligación de determinar la CUCA y la CUFIN

  • 1.22 Tratamiento fiscal de los ingresos por dividendos de la persona física socio o accionista

 

• 2. Título II Tratamientos especial para Constructoras (5 horas)

  • 2.1 Ingresos por contratos de obra inmueble

  • 2.2 Autorización y aprobación de estimaciones y contratos de obra

  • 2.3 Emisión de CFDI

  • 2.4 Deducción de erogaciones estimadas de costos directos e indirectos

  • 2.5 Comparación de erogaciones reales y estimadas

  • 2.6 Aviso de opción de estimación de obra

  • 2.7 Deducción de gastos operativos y financieros

  • 2.8 Deducción de inversiones

  • 2.9 Deducción de nóminas

  • 2.10 Otras obligaciones en materia de LFT y seguridad social (solo aspectos generales)

  • 2.11 Cálculo del ISR del ejercicio

  • 2.12 Cálculo de la renta gravable para PTU

  • 2.13 Estímulo fiscal en la adquisición de terrenos

  • 2.14 Ejemplo de papeles de trabajo

  • 2.15 Tratamiento de IVA para constructoras y desarrolladores inmobiliarios

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